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索  引 号: 12220700740452280D/2018-00034 分      类: 规章制度 ; 通知
发文机关: 松原市住房公积金管理中心 成文日期: 2018年10月24日
标      题: 关于印发《松原市住房公积金监管实施细则》的通知
发文字号: 松公积金管字[2018]39号 发布日期: 2018年10月24日

松原市住房公积金监管实施细则

 

第一章 总则

第一条 为加强住房公积金行政监管,规范监管行为,保障住房公积金规范管理和安全运作,根据国务院《住房公积金管理条例》(以下简称《条例》)《松原市住房公积金管理中心稽核审计实施办法》(松公积金委字【2018】5号)等法律法规,结合本部门实际,制定本实施细则。

第二条 市住房公积金管理中心(以下简称管理中心),依据法定职责,对本市住房公积金管理法规和政策执行情况实施的行政监督工作,适用本实施细则。

第三条 管理中心稽查科负责全市住房公积金的日常具体监督工作。

第四条 管理中心稽查科负责向管理中心党组报告行政监督工作情况。

第五条 本实施细则所称被监督单位包括管理中心所属各科(室)、分中心和县(市)管理局。

第六条 住房公积金行政监督应当遵循合法、客观、公正、效率的原则。

第二章 监管内容

第七条 住房公积金行政监督包括以下内容:

(一)住房公积金归集业务。

1、住房公积金的开户、变更、注销登记手续是否齐全、合规。基础信息录入是否准确、完整,基础信息变更是否及时。

2、缴存基数、缴存比例、月缴存额的调整是否合规。

3、各类补缴手续是否齐全合规。

4、各项业务是否按规定及时入账,是否定期与缴存单位、个人对账,是否有长期挂账现象。

5、对欠缴、少缴住房公积金是否造册登记,摸清原因,进行催缴。

6、对降低、提高缴存比例或者缓缴住房公积金是否合规。

7、各类补缴手续是否齐全、合规。

8、各项业务资料是否及时归档并妥善保管。

(二) 住房公积金贷款业务。

1、贷款发放是否严格按规定程序审批,申请审批手续是否齐全真实,档案是否完整。

2、贷款的对象、用途、金额、期限、利率、担保方式、还款方式、资金划转是否真实、合规。

3、贷前对借款人基本信息、信用等级、购房合同、首付款等相关情况的真实性调查是否详实。

4、与借款人、产权共有人及担保人等签订的各类合同协议是否完整、真实、合规。

5、抵押物是否真实,是否按照《松原市住房公积金贷款管理办法》《松原市住房公积金个人贷款实施细则》等相关规定办理有关手续。

6、是否严格按照对外承诺期及时放贷。

7、各项业务资料是否及时归档按规定妥善保管。

(三)住房公积金提取业务

1、住房公积金提取原因是否符合《松原市住房公积金提取管理办法》。

2、住房公积金的提取是否严格按照审批制度进行审批,提取资料是否真实提取手续是否齐全。提取额度、方式是否合规。

3、有无违规提取住房公积金和违规核销住房公积金账户情况。

4、各项业务资料是否及时归档并按规定妥善保管。

(四) 住房公积金会计核算。

1、是否按《住房公积金财务管理办法》和《住房公积金会计核算办法》的要求进行财务管理和会计核算。

2、财务管理制度是否健全,岗位责任是否明确。

3、印章、支票、收据及相关有价证券的管理的安全性、完整性。

4、银行开户是否按国家规定执行,月末是否及时和各银行对账,做好银行余额调节表,未达账项是否及时处理。

5、住房公积金的会计核算是否真实、准确、完整。住房公积金账表、账账、账证是否相符,住房公积金贷款本金和利息是否足额回收并入账。

6、各项业务收入、业务支出、计算是否准确。

7、是否按规定及时、准确地为缴存职工结息并记账;各项手续费的计提标准、审批和支付程序是否合规。

8、增值收益分配程序是否合规,是否专户存储,贷款风险准备金、管理费用、城市廉租住房建设补充资金的提取使用是否按规定程序办理。

9、公积金存、贷款利率是否符合国家规定,结息时间、计算方法是否正确,利息收入是否及时、全额入帐,有无转移收入的行为。

10、住房公积金资金存储、调拨是否按规定程序办理。

11、相关会计资料是否严格按照《会计档案管理办法》执行

(五)资产保全工作

1、是否严格按照《松原市住房公积金贷款逾期催收暂行管理办法》的要求进行贷后管理。

2、是否对每笔贷款发生逾期后,分别及时采取电话催收、发送逾期催收通知书、上门催收、发送律师函及诉讼等相应措施。

3、贷款逾期催收记录是否详实完整。

4、是否建立贷款逾期电子台账,电子台账内容是否详实完整。

5、在做好市直贷款逾期催收的同时,对县(市)管理局贷款逾期催收工作的监督管理是否到位。

(六)档案管理工作

1、各类业务档案是否及时按标准归档并妥善保管。

2、档案交接手续是否齐全、合规。

3、是否严格执行档案借阅手续。

4、档案日常安全管理是否严格到位。

5、对县(市)管理局档案管理的监督指导是否到位。

6、档案管理人员是否严格遵守保密原则。

(七)计算机系统管理

1、业务系统是否运用计算机技术对住房公积金业务实行再监督,对住房公积金各种数据进行复核。

2、各项系统操作是否严格按照计算机管理办法和分

级授权制度进行操作。

3、程序和数据的修改是否经过审批。

4、是否建立数据备份、异地存放,并具备严密的数据存放措施。

5、是否严禁计算机工作人员介入实际业务操作。

6、除日常系统维护外,是否定期对计算机系统进行

专项维护,并有书面记录。

7、是否对各类业务变更及时进行业务软件更新,

并有书面记录。

8、不同岗位操作权限是否严格区分,用户密码是否

过于简单。

(八)经费管理

1、内控制度的健全性、完整性。

2、经费预算执行情况,是否有超支现象。

3、经费科目、列支渠道是否合规。

4、各项管理费用支出、业务招待费、大宗物资的采购是否按照国家有关规定执行。

5、管理中心印章、协议、文件等重要物品资料是否分类、登记造册,妥善保管。

6、资产管理是否按规定建立台账并妥善保管。

第三章 监督程序

 

第八条 监督审计按照年度工作安排进行;编制年度监督审计工作计划,报管理中心党组会议讨论批准后组织实施。

第九条 专项、专案监督审计的内容,依照特定项目或重要事件具体要求确定。由稽查科根据管理中心部署及具体情况拟订监督审计方案,报管理中心党组审批。

第十条 实施监督审计项目前,应由项目负责人编制监督审计方案,确定监督审计范围、内容、方式和时间,报管理中心批准后实施。

第十一条 实施监督审计前,应向被监督审计部门送达审计通知书。

第十二条 监督审计方案中涉及的有关事项,应当按规定审查取得审计证据,并编制监督审计工作底稿。监督审计记录应有相关人员签章认证。

第十三条 监督审计人员在结束监督审计实施后,应提出审计报告,并向被监督审计部门书面征求意见,被监督审计部门应当自收到审计报告之日起10个工作日内反馈书面意见送交稽查科,逾期视为无异议。

第十四条 监督审计负责人应将审计报告和被监督审计部门的书面意见书一并向管理中心提交审批。

第十五条 经批准的审计报告和审计意见书送达被监督审计部门,被监督审计部门应在规定的期限内进行整改,并将整改情况上报稽查科。

第十六条 监督审计项目结束,监督审计人员应当建立审计档案,按档案管理办法的有关规定管理。

第四章 监督机制

第十七条 管理中心稽查科为内部监督部门。稽查科应严格执行《松原市住房公积金管理中心稽核审计实施办法》,提升监管公平性、规范性和有效性。

第十八条 市财政局、市审计局为外部监督部门。管理中心应主动接受外部监督,定期或不定期的邀请市财政局或审计局对管理中心的各项业务实施监督检查。

第十九条 管理中心建立健全聘请社会义务监督员制度,加强社会监督。

 

第五章 责任追究

 

第二十条 经监督审计,发现有下列行为之一的部门和个人,稽查科可向管理中心提出追究经济、行政、刑事责任等处理建议。

(一)拒绝或拖延提供监督审计事项有关的文件、业务资料、会计资料的。

(二)拒绝、隐匿、篡改、毁弃有关文件、业务资料、会计资料的。

(三)弄虚作假、隐瞒事实真相的。

(四)阻挠监督审计人员行使职责的。

(五)报复陷害监督审计人员或检举人员的。

第二十一条 经监督审计,发现管理中心各科室、分中心及管理局违反《住房公积金管理条例》等相关法律法规以及管理中心内部各种规章制度的,由稽查科建议管理中心责令其限期改正,逾期不改正的,建议管理中心对负有责任的主管人员和直接责任人员追究责任。

第二十二条 监督审计人员不遵守职业道德规范,滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊、泄漏秘密的按照管理中心有关规定处理。

第六章 附则

第二十三条 本实施细则自发布之日起施行。

 

 

 

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