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索  引 号: 11220700013549369A/2019-01445 分      类: 工作动态 ; 通知
发文机关: 松原市交通运输局 成文日期: 2019年05月27日
标      题: 松原市交通运输局关于印发《资金审批管理办法》的通知
发文字号: 松交发〔2019〕161号 发布日期: 2019年05月30日

松原市交通运输局关于

印发《资金审批管理办法》的通知

机关各科(室)、各工程项目办

为加强局机关资金管理,明确相关科室和职责权限,强化内部资金控制,提高资金使用效率,现将《资金审批管理办法》印发给你们,请遵照执行。

附件:松原市交通运输局资金审批管理办法

                                                                                         

                                                                                                                                                                                                                                     松原市交通运输局

                                                                                                                               2019年5月27日

                                                                                                                       

(此件主动公开)

松原市交通运输局资金审批管理办法

 

第一条 为了加强局机关资金管理,明确相关科室和岗位的职责权限,强化内部资金控制,规范资金支付审批权限审批程序,有效控制资金风险,提高资金使用效率,根据《会计法》、预算法行政单位财务规则、《行政事业单位内部控制规范》、一大制度等有关规定,结合局机关实际制定本办法。

第二条  本办法适用于局机关所属各科室及各工程项目办

第三条  本办法所称资金的范围包括:机关经费财政预算资金、在建工程项目资金、自有资金、历史遗留各项资金局机关财务所有经管账目资金

第四条  根据资金支出的性质,将资金支出分为以下几大类:

(一)机关经费财政预算资金支出:1、机构运行支出:包括办公费、差旅交通费、通讯费、会议费、培训费、水电费等支出2、职工薪酬支出:包括职工工资、绩效奖金、各项社会保险、住房公积金车辆补贴3、专项业务费支出。

(二)在建工程项目资金支出:主要指在局机关账套进行会计核算和资金支付,实行报账制的工程建设项目

(三)自有资金支出:包括银行专户存款利息、各类奖励资金等。

(四)历史遗留各项资金支出是指历史遗留原一、二级项目工程债务资金、原路桥收费系统账目存留资金、历史遗留拆迁工程存留资金等。

  资金支出的主要依据包括:

(一)国家政策法规及相关规定制度

(二)局机关有关管理制度。

(三)经批准的预算文件。

(四)与资金支出有关的必要合同和验收手续。

(五)合法的外部单据。

(六)规范的内部单据。

   (七)按照“三重一大”制度,必须经局党组集体讨论做出决定的文件,包括:财政预算资金中超过5万元的专项支出;工程项目中超过5万元的管理费等支出;超过10万元的拆迁补偿费用;预算内的计量支付资金支出;预算外工程资金支出等。

其他相关文件资料等。

   第  资金支出审签人的责任

经办(申请)人应如实反映资金支出内容,在支出单据上签字,对资金支出的结果负直接责任。

(二)业务科室负责人对本科室资金支出的真实性、合理性及必要性负责,并审核签字,对资金支出的结果负科室主管领导责任。

(三)主管会计对资金支出的原始票据、内部自制单据真实性、规范性、完整性,资金收款账户一致性,资金支出金额准确性等会计核算方面审核,对会计监督的结果负责任。

(四)财务科长对资金支出的依据、审核审批程序是否符合流程的规定,各级审核审批人是否符合审批权限,经办人员是否在授权范围内办理业务等财务监督方面审核,财务监督的结果负责任。

(五)分管业务领导对资金支出的事项具有最终审批权,对资金支出事项结果负领导责任。 

(六)分管财务领导对资金支出具有最终审批权,对资金支出的结果负领导责任。

 审批的一般程序是:先下级,后上级;先经业务线、行政线有关科室,后报财务线审核审批。若遇有关人员出差在外,可由其授权人代核、代批,但事后必须请有关人员追认。

机关经费财政预算资金自有资金支出基本流程:申请经办人填写费用报销单资金支出审批单并签字科室负责人审核业务领导审批→财务科主管会计审核财务科科长审核分管财务领导审批资金会计付款

 在建工程项目资金支出基本流程:在完成工程项目办内部审批流程后,由工程项目办资金支出经办报销执报账单并签字局分工程业务领导审批财务科主管会计审核局财务科科长审核局分管财务领导审批工程项目办财务报账员持审批后的报账单局资金会计付款

   第十条 历史遗留各项资金支出基本流程:由各工程项目办资金支出经办(报销)人→项目办业务科室负责人审核→项目办主管会计审核→项目办财务科长审核→局分管工程业务领导审批→项目办资金会计付款。

   第十一条 本办法由局财务审计科负责解释。

   第十二条 本办法自印发之日起施行(局直各事业单位可参照执行)。

 

 

 

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